Calcula la retención de IRPF de una factura de profesional: base, IVA al 21% y retención del 15% o del 7% para nuevos autónomos. Te dice cuánto cobras de verdad.
Del importe de la factura al dinero que entra en tu cuenta, sin sorpresas.
Aplica el reducido si estás en tus tres primeros años de actividad.
Incluye el 19% de retención de los arrendamientos de local.
El orden importa y confunde a mucha gente: el IVA se suma y la retención se resta, y ambos se calculan sobre la misma base imponible, nunca uno sobre el otro. Una factura de 1.000 € con IVA del 21% y retención del 15% se cobra a 1.060 €: 1.000 + 210 − 150.
Ese dinero retenido no se pierde. Tu cliente lo ingresa en Hacienda a tu nombre (con su modelo 111) y tú te lo descuentas en la declaración de la renta. Funciona como un pago a cuenta anticipado de tu IRPF.
El tipo general para profesionales es el 15%. Si acabas de darte de alta puedes aplicar el 7% durante el año de inicio de actividad y los dos siguientes, comunicándoselo por escrito a tu cliente. Ojo con esto: retener menos ahora significa pagar más en la renta, así que el 7% ayuda a la tesorería del primer año pero no te ahorra impuestos.
Si tu cliente es un particular, no hay retención: los particulares no están obligados a retener. Tampoco se retiene en actividades en estimación objetiva salvo casos concretos, ni en la mayoría de operaciones con clientes extranjeros. Y recuerda que la retención soportada reduce lo que pagas en el modelo 130: si la mayoría de tus facturas llevan retención, puede que ni tengas que presentarlo.
Todo esto lo aplica solo tu programa de facturación: en Libélula marcas el tipo de retención en el cliente y cada factura sale ya con el cálculo correcto y el desglose que exige la normativa.
Sin tarjeta de crédito. Sin compromiso. Tu empresa lista en 2 minutos.
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